企业纳税申报不可或缺的资料整理

阅读量:731|2019.08.22

       随着国家税收制度的不断完善,企业纳税申报的办理也愈发严格。无论身在小微企业,还是处在大型集团,纳税申报都是财务人员的日常工作之一。

       虽然各行业和各地区的税率计算不尽相同,但是正常来讲,所有企业的纳税流程在全国几乎都是一致的。


       纳税申报总体上分为三步:


       1.抄税报税:一般情况下,抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前。一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理,或者直接到办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。


       2.纳税申报:一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入。在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存。需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。


       3.清卡处理:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤。这时一般纳税人报税已处理成功。

纳税申报

       纳税申报资料


       进行纳税申报需要准备一些材料方可:


       1.开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联;


       2.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的抵扣联;


       3.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件;


       4.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票;


       5.已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联;


       6.纳税人销售服务、不动产和无形资产,在确定服务、不动产和无形资产销售额时,按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单;


       7.主管税务机关规定的其他资料。


       纳税申报表格


       除了材料外,以下表格也需要准备:


       1.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》;


       2.《增值税预缴税款表》;


       3.《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》;


       4.《本期抵扣进项税额结构明细表》;


       5.《营改增税负分析测算明细表》;


       6.《增值税减免税申报明细表》;


       7.《增值税纳税申报表附列资料(1-5)》。


       以上是小编整理的企业纳税申报需要准备的资料和流程,如果您还有更多想了解的资讯,可以上好办易。


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